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- A Contabilidade no Sector da Promoção Imobiliária : Contributos Para a Sua NormalizaçãoPublication . Filipe, Ana Paula Leal; Neves, João Carvalho dasEste estudo faz uma breve caracterização e análise de algumas problemáticas contabilísticas no sector específico da promoção imobiliária em Portugal. A análise é feita mediante o enquadramento dos factos de acordo com legislação nacional e internacional. A caracterização do sector é feita com base numa amostra com informação recolhida a partir de um inquérito, observando-se então a prática das empresas em termos contabilísticos a nível nacional. Esta prática é posteriormente analisada e criticada em termos globais e comparativos. Por fim, com este suporte propõe-se determinados procedimentos, políticas contabilísticas em cada uma das situações analisadas tendo presente as respectivas vantagens e desvantagens.
- Aplicação do Tail Conditional Expectation à determinação do requisito de capital de uma Empresa de Seguros Não VidaPublication . Garcia, Ricardo Bruno Rogado; Reis, Alfredo Duarte Egídio dos; Duque, João Luís CorreiaA questão da determinação do requisito de solvência das empresas de seguros assume uma importância primordial dada a natureza da actividade seguradora, a sua importância para a economia e o papel das seguradoras como investidores institucionais. A presente dissertação pretende evidenciar que é possível formular um modelo de solvência que, através da medida de risco Tail Conditional Expectation, determine o requisito de solvência de uma empresa de seguros, que explore o Ramo Automóvel e que mantenha a sua actual estrutura de activos e responsabilidades, para o horizonte temporal de um ano. O requisito de capital será calculado a partir da função de distribuição dos possíveis resultados futuros, que será gerada com recurso a simulação dos principais factores de risco que afectam a actividade seguradora, através da técnica de Monte Carlo, e que são susceptíveis de influenciarem as rubricas que determinam o valor de uma empresa de seguros. Assim, é apresentada a medida de risco Tail Conditional Expectation e formulado o modelo de solvência, sendo para tal definidos os diversos factores de risco considerados, estudada a sua modelação individual e conjunta e apresentados os respectivos mecanismos de simulação. O modelo proposto é aplicado a uma seguradora não vida, calculando-se o seu requisito de capital e comparando-se este resultado com o capital próprio existente.
- Remembering or imagining?Publication . Novoa, Antonio
- A encenação e as idades do actorPublication . Banu, Georges
- Pedro Penim e o Teatro Praga: a responsabilidade máxima do actorPublication . Guerreiro, Mónica; Serôdio, Maria Helena; Carneiro, João
- Sófocles: 2500 anos depoisPublication . Serra, José Pedro, 1956-
- PercursosPublication . Pais, Ana
- Efémeros sinaisPublication . Coelho, Rui Pina
- Uma apresentação de Vera San Payo de Lemos: sobre escritas, reescritas, e outras coisas que merecem ser ditasPublication . Carvalho, Paulo Eduardo
- João Tuna 90-04: ficções fotográficasPublication . Carvalho, Paulo Eduardo