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Publicação
Prevenção do branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo na aceitação de clientes na banca
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Autores
Orientador(es)
Resumo(s)
O presente relatório, com o título “Prevenção do Branqueamento de Capitais e
Financiamento do Terrorismo na Aceitação de Clientes na Banca”, decorre das atividades
realizadas durante o estágio curricular na empresa de auditoria Deloitte Associados &
SROC, S.A – com uma duração total de 6 meses – juntamente com a percepção da análise
dos testes executados a nível de risco no âmbito dos procedimentos relativos à realização
do KYC na aceitação e manutenção de clientes por parte de um banco.
Procede-se à caraterização dos elementos essenciais da atividade de branqueamento
de capitais e efetua-se um resumo da evolução ocorrida nos acordos, convenções e
orientações que têm sido estabelecidas no seio dos diversos organismos internacionais,
visando a prevenção e combate ao branqueamento de capitais e financiamento do
terrorismo, em geral e no que é aplicável ao setor bancário. Neste sentido, faz-se alusão
às principais disposições e normas legais estabelecidas em Portugal, que determinam
deveres e procedimentos em vigor nas empresas em geral e na banca em particular.
Efetuamos a descrição de uma situação prática experenciada no estágio referente á
aplicação de procedimentos de prevenção em termos de aceitação de clientes num banco
– KYC – com reporte de falhas de controlo, as quais contudo não envolveram findings
com materialidade suscetível de prejudicar significativamente a instituição financeira em
causa.
This report, entitled “Prevenção do Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo na Aceitação de Clientes na Banca”, arises from the activities carried out during the curricular internship at the auditing company Deloitte Associados & SROC, S.A – with a total duration of 6 months – together with the perception of the analysis of the tests carried out at risk level within the scope of the procedures related to the performance of KYC in the acceptance and maintenance of customers by a bank. The essential elements of money laundering activity are characterized and a summary is made of the evolution that has occurred in the agreements, conventions and guidelines that have been established within the various international organizations, aiming to prevent and combat money laundering and terrorist financing, in general and as applicable to the banking sector. In this sense, reference is made to the main legal provisions and standards established in Portugal, which determine duties and procedures in force in companies in general and in banking in particular. We describe a practical situation experienced in the internship regarding the application of prevention procedures in terms of accepting customers in a bank – KYC – with reports of control failures, which however did not involve findings with materiality likely to significantly harm the financial institution in cause.
This report, entitled “Prevenção do Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo na Aceitação de Clientes na Banca”, arises from the activities carried out during the curricular internship at the auditing company Deloitte Associados & SROC, S.A – with a total duration of 6 months – together with the perception of the analysis of the tests carried out at risk level within the scope of the procedures related to the performance of KYC in the acceptance and maintenance of customers by a bank. The essential elements of money laundering activity are characterized and a summary is made of the evolution that has occurred in the agreements, conventions and guidelines that have been established within the various international organizations, aiming to prevent and combat money laundering and terrorist financing, in general and as applicable to the banking sector. In this sense, reference is made to the main legal provisions and standards established in Portugal, which determine duties and procedures in force in companies in general and in banking in particular. We describe a practical situation experienced in the internship regarding the application of prevention procedures in terms of accepting customers in a bank – KYC – with reports of control failures, which however did not involve findings with materiality likely to significantly harm the financial institution in cause.
Descrição
Mestrado Bolonha em Contabilidade, Fiscalidade e Finanças Empresariais
Palavras-chave
Branqueamento de capitais Deloitte KYC financial services Money Laudering Deloitte KYC Financial Services ABC bank
Contexto Educativo
Citação
Dalmarco, Heitor Rodrigues (2023). “Prevenção do branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo na aceitação de clientes na banca”. Dissertação de Mestrado. Universidade de Lisboa. Instituto Superior de Economia e Gestão.
Editora
Instituto Superior de Economia e Gestão