Publicação
Transfer Value: cálculo para um indivíduo do Reino Unido
| datacite.subject.fos | Departamento de Estatística e Investigação Operacional | pt_PT |
| dc.contributor.advisor | Oliveira, Maria Fernanda, 1958- | |
| dc.contributor.advisor | Silva, Filipa | |
| dc.contributor.author | Rolo, Maria Inês Castanheira | |
| dc.date.accessioned | 2020-02-05T16:47:06Z | |
| dc.date.available | 2020-02-05T16:47:06Z | |
| dc.date.issued | 2019 | |
| dc.date.submitted | 2019 | |
| dc.description | Trabalho de projecto de mestrado, Matemática Aplicada à Economia e Gestão, Universidade de Lisboa, Faculdade de Ciências, 2019 | pt_PT |
| dc.description.abstract | O presente trabalho tem como objetivo explicar como se calcula um Transfer Value para um membro de um Plano de Pensões no Reino Unido. Na primeira parte define-se o que é um Fundo de Pensões e um Plano de Pensões e as diferenças entre ambos. Com o intuito de contextualizar e enquadrar estes conceitos, apresenta-se também a história de ambos no Reino Unido. De seguida, apresentam-se os três tipos de planos que existem neste momento no Reino Unido, nomeadamente o Plano de Benefício Definido, o Plano de Contribuição Definida e o Plano Híbrido. Posteriormente, identificam-se as vantagens e as desvantagens entre o Plano de Benefício Definido e o Plano de Contribuição Definida, pois são estes os mais recorrentes no Reino Unido. De modo a calcular o valor da totalidade dos benefícios do plano de pensões a que um membro tem direito desde a sua idade normal de reforma até ao seu falecimento é necessária uma avaliação atuarial. Desta forma, começam-se por identificar os benefícios, em formato de pensão, que vão ser avaliados neste cálculo e como é feita a sua divisão em “parcelas”. Dado que esta divisão se efetua diferenciadamente de plano para plano, com revalorizações e taxas de crescimento diferentes, esclarecem-se também estas diferenças e, por fim, apresentam-se os conceitos de anuidade e de fator de desconto. Assim, com todos estes intervenientes no cálculo, é possível obter um Transfer Value. Para concluir, é apresentado um exemplo prático deste cálculo no qual se aplicam todos estes conceitos. | pt_PT |
| dc.description.abstract | This paper aims to explain how to calculate a Transfer Value for a member that belongs to a Pension Plan in the United Kingdom. In the first part of this paper we define what is a Pension Fund, a Pension Plan and the differences between them. In order to contextualize these concepts, it will be present the history of both in the United Kingdom. Following this, it will be present the three types of plans that exists currently in the United Kingdom, namely the Defined Benefit Plan, the Defined Contribution Plan and the Hybrid Plan. Once these plans are known, the advantages and disadvantages between the Defined Benefit Plan and the Defined Contribution Plan are identified, as these are the most common in the United Kingdom. In order to calculate the amount of benefit that a member is entitled to have on the normal retirement age, an actuarial valuation is required. Thus, we begin to identifying who is involved in this calculation and we explained how these benefits are divided into each pension scheme. Since these divisions are made differently from scheme to scheme, with different revaluations and growth rates, these differences are also clarified. Then, the annuity concept and the discount factor are presented and, with all these concepts, it is already possible to calculate a Transfer Value. Finally, we present a case study in which all these concepts are applied. | pt_PT |
| dc.identifier.tid | 202388417 | |
| dc.identifier.uri | http://hdl.handle.net/10451/41646 | |
| dc.language.iso | por | pt_PT |
| dc.subject | Plano de Pensões | pt_PT |
| dc.subject | Plano de Benefício Definido | pt_PT |
| dc.subject | Avaliação Atuarial | pt_PT |
| dc.subject | Transfer Value | pt_PT |
| dc.subject | Trabalhos de projecto de mestrado - 2019 | pt_PT |
| dc.title | Transfer Value: cálculo para um indivíduo do Reino Unido | pt_PT |
| dc.type | master thesis | |
| dspace.entity.type | Publication | |
| rcaap.rights | openAccess | pt_PT |
| rcaap.type | masterThesis | pt_PT |
| thesis.degree.name | Trabalho de projecto de mestrado em Matemática Aplicada à Economia e Gestão | pt_PT |