Browsing by Author "Soares, Filipa Aleluia"
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- Métodos de estimação de provisões para sinistrosPublication . Soares, Filipa Aleluia; Telhada, João Miguel Paixão; Severino, Joaquim Eduardo GonçalvesPara as empresas de seguros, é indiscutível a importância da constituição de provisões adequadas para fazer face a pagamentos futuros de indemnizações decorrentes das responsabilidades com os contratos de seguro. Se, por um lado, a constituição de provisões insuficientes pode levar as empresas a entrar em insolvência, a constituição de provisões em excesso afeta a sua rentabilidade e pode, ainda, levar ao aumento da tarifação, comprometendo, deste modo, a competitividade de mercado. A nova Norma Internacional de Relato Financeiro, IFRS 17, divide as responsabilidades decorrentes dos contratos de seguro em duas provisões designadas de LIC (Liability for Incurred Claims) e LRC (Liability for Remaining Coverage). A LIC compreende os sinistros RBNS (Reported But Not Settled) e os sinistros IBNR (Incurred But Not Reported). Já a LRC refere-se a sinistros CBNI (Covered But Not Incurred). A LIC apresenta um peso elevado no balaço das empresas de seguros, assumindo um papel de extrema primazia, com destaque para o ramo Não Vida. Uma vez que, aquando da sua ocorrência, o custo total de um sinistro assume um valor desconhecido, existe a forte necessidade de estimação. Com base nos dados históricos, as empresas de seguros realizam análises casuísticas (por sinistro, caso a caso) e análises agregadas para sinistros com características semelhantes. A análise casuística revela-se mais adequada na presença de sinistros atípicos e a análise agregada quando existe um elevado número de sinistros, permitindo estimar custos associados a sinistros IBNR com recurso a matrizes de run-off. O presente trabalho aborda dois métodos clássicos de estimação agregada: o método de Chain Ladder e o método de Bornhuetter-Ferguson. Para cada método é proposto um modelo e dado um exemplo de aplicação. Por último, é discutida a validação dos pressupostos assumidos nos modelos propostos, sendo apresentadas as limitações inerentes a este processo.